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证监会:注册制方案仍在制定 进一步松绑并购重组

针对市场传言注册制实施后,在排队企业将“新老划断”的问题,证监会新闻发言人张晓军24日表示,这属于注册制实施方案的具体内容,注册制具体改革方案还在制定中,其实施须证券法修订发布为前提。注册制改革方案将对各类问题予以明确,方案完成后也将向社会公开征求意见。

同日,证监会发布修订后的《第十四条、第四十四条的适用意见――证券期货法律适用意见第12号》,本次修订将募集配套资金比例从25%扩大至不超过拟购买资产交易价格的100%,即上市公司发行股份购买资产同时募集配套资金比例不超过拟购买资产交易价格100%的,一并由并购重组审核委员会予以审核。

张晓军介绍说,为进一步发挥资本市场促进企业重组的作用,加大并购重组融资力度,提升资本市场服务实体经济的能力,证监会对《第十三条、第四十三条的适用意见――证券期货法律适用意见第12号》进行了相应修订。

本次修订的主要内容方面,首先是扩大募集配套资金比例。原《适用意见》规定,上市公司发行股份购买资产同时募集配套资金的比例不超过交易总金额25%的,一并由并购重组审核委员会予以审核。本次修订将募集配套资金比例从25%扩大至不超过拟购买资产交易价格的100%,即上市公司发行股份购买资产同时募集配套资金比例不超过拟购买资产交易价格100%的,一并由并购重组审核委员会予以审核;超过100%的,一并由发行审核委员会予以审核。张晓军表示,作这样的调整,主要是便利企业报审募集配套资金,过去对配套资金超过25%的,需由发行审核委员会审核,现在由并购重组审核委员会一并审核。

第二是明确募集配套资金的用途。《适用意见》修订的同时,证监会对相关问题进行解答明确,募集配套资金的用途应当符合《上市公司证券发行管理办法》、《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》的相关规定。考虑并购重组的特殊性,募集配套资金还可用于:支付本次并购交易中的现金对价;支付本次并购交易税费、人员安置费用等并购整合费用;标的资产在建项目建设等。募集配套资金用于补充流动资金的比例不超过募集配套资金的50%;并购重组方案构成借壳上市的,比例不超过30%。

此外,《适用意见》根据2014年10月修订的《上市公司重大资产重组管理办法》,对引用的相关条目作了相应修改。

《适用意见》发布后,以重组项目是否经证监会受理为限,已经披露重组预案尚未经证监会受理的重组项目,上市公司要增加募集配套资金金额的,可以重新履行董事会、股东大会程序,修改方案,不需重新锁价;已经证监会受理的项目,上市公司要增加募集配套资金的,视为新方案,需重新履行决策程序并重新锁价。

(责任编辑:李婧)

作者:www.ccpit.org    日期:2015-04-25    来源:www.ce.cn   点击:444